[公告]大金重工:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

[公告]大金重工:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明   时间:2019年05月07日 12:00:57 中财网    

[公告]大金重工:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明


关于对辽宁大金重工股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明



信会师报字[2019]第ZG11208号



辽宁大金重工股份有限公司全体股东:



我们审计了后附的辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简
称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。




一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。




二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。


我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。





三、专项审计意见

我们认为,贵公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。




四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司2018年年度报告披露之目的,
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
















立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:赵斌





中国·上海 中国注册会计师:张震





二〇一九年四月二十五日
















附件 1
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核
算的会计科

2018年期初占用资
金余额
2018年度占用累计发生
金额(不含利息)
2018年度占用资金的利
息(如有)
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
小计
小计
总计
其他关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会
计科目
2018年期初往来资
金余额
2018年度往来累计发生
金额(不含利息)
2018年度往来资金的利
息(如有)
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
蓬莱大金海洋重工有限公

子公司其他应收款 22,182.89 56,377.99 34,939.79 43,621.09资金往来非经营性往来
北京金胤资本管理有限公

子公司其他应收款 650.12 142.52 792.64资金往来非经营性往来
总计 22,833.01 56,520.51 34,939.79 44,413.73
法定代表人:_________主管会计工作负责人:________总会计师(或财务总监):________会计机构负责人(会计主管人员):________
现大股东及其附属企业
辽宁大金重工股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
前大股东及其附属企业
单位:万元




附件 2
法定代表人:_________主管会计工作负责人:________总会计师(或财务总监):________会计机构负责人(会计主管人员):________
当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究
及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采
取的措施说明
辽宁大金重工股份有限公司2018年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
单位:万元
股东或关联人名称占用时间发生原因期初余额
报告期新增占用金

报告期偿还总金

期末余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间





  中财网

  • 发布日期:2019-05-08 14:55:27
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  • 作者:恩施青年网
所属分类:今日恩施